기업은 언제 은행에 대금을 합니까?

　　기업정기적으로 (적어도 매달 한 번) 은행을예금일기장과 은행계산서대조하다.

은행에 대한 계산서는 은행에 대한 기업이 은행에서 예금을 인출하는 명세장부의 복서련으로 은행에서 정기적으로 기업에 넘겨 계좌를 대조하는 것이다.한 은행이 계산서에 대해, 관리자는 3일간 커널을 완료하고, 매달 한 번씩 은행 예금 잔액 조절표를 편성해 회계 주관원들은 매달 적어도 한 번씩 검사하고, 서면검사를 작성해야 한다.

은행과 장부를 대조하기 전에 먼저 본 부서 은행의 예금 날짜를 상세히 검사해야 하며, 은행에 근거하여 보내온 장부에 대한 대조서를 대조하여야 한다.

그러나 은행이 장부에 있는 예금 잔액과 본부서 은행 예금 일기장에 있는 예금 잔액이 잘못되지 않았더라도 불일치한 상황이 생길 수 있다는 것은 미달 장부 항목이 발생한 것이다.이른바 ‘ 미달 장부 항목 ’ 은 쌍방이 장부 기기 시간이 일치하지 않기 때문에 발생한 쪽은 이미 장부에 대한 회계 사항을 가리킨다.만약 양측의 장부 잔액을 확인하기 위해 미달 장부 조정표를 편제할 수 있도록 해야 한다.회계 잔액을 조정하면 양측이 장부를 정확하게 기입하고, 그렇지 않으면 장부 기록이 잘못이 있다는 것을 설명하고, 즉시 원인을 규명해야 한다.또 계정 잔액을 조정하는 것은 장부 기록을 바꾸는 것이 아니라 주의해야 한다는 것이다.