현금관리는 어떻게 관리해야 좋을까

회계 범주 중 현금은 재고 현금이라고 불리며 기업에 맡기고 출납인원이 보관하는 현찰을 가리킨다. 재고 포함된 인민폐와 각종 외폐를 말한다.

여기에서 특별히 지적하는 것은'현금'이라는 단어로 국제관례에 따라 언제든지 유통과 지불 수단의 어음을 가리키는 것이며 법정 화폐나 신용어음이든, 구매나 지불능력이 있다면 현금으로 볼 수 있다.

그래서 현금은 이론적으로 광의와 협의의 구분이 있다.

협의현금은 기업이 보유한 동전, 지폐를 가리키며, 기업의 출납원이 영세 업무지출으로 사용되는 재고 현금을 말한다.

광의 현금은 재고 현금과 현금을 동일시하는 각종 은행 예금, 유통증권 등을 포함해야 한다.

우리나라가 채택한 것은 협의의 현금 개념이다.

현금관리는 현금의 수신, 지불, 예금 등 각 부분에 대한 관리다.

현금 관리 잠정 조례 에 의하면 현금 관리의 기본 원칙은:

첫째, 개호 단위 재고 현금 일률적으로 한정 관리.

둘째, 마음대로 현금을 지불해서는 안 된다.

현금을 좌지우지하는 것은 현금을 어지럽히기 쉽다

개설은행은 기업의 현금을 효과적으로 감독하고 관리하는 데 도움이 되지 않는다.

셋째, 기업 수입의 현금은 저축예금 저축으로 저축된 예금 보관을 불허한다.

넷째, 소득 현금은 즉시 예금 은행, 기업의 현금 수입은 당일 예금 계좌은행을 송금해야 하며, 확실히 어려움이 있으니 계좌은행에서 예금 송금을 확정해야 한다.

다섯째, 국가 규정의 지출 범위에 따라 현금을 사용하고, 결산 금액이 기점을 초과하면 현금을 사용할 수 없다.

여섯 번째, 용도 세트로 현금을 채용하지 마시오.

기업이 국가적으로 규정한 현금 사용 범위와 한정 안에 현금이 필요합니다. 개설은행에서 추출할 때 용도를 작성해야 합니다.

일곱째, 기업 사이에는 서로 현금을 빌려서는 안 된다.

국무원이 발표한 《현금관리 임시 조례 》규정에 따라 계좌 단위는 다음 범위 내에서 현금을 사용할 수 있다.

직원 임금, 수당.

(2) 개인 용역 보수.

(3)국가규정에 따라 개인의 과학기술, 문화예술, 스포츠 등 각종 상금을 수여한다.

(4) 각종 노동보험, 복지비용 및 국가에 규정한 개인에 대한 기타 지출.

(5)개인에게 농부산물과 다른 물자의 가격을 인수한다.

(6) 출장 인원은 반드시 휴대하는 출장비.

(7) 결산점 이하의 소규모 지출.

(8) 중국인민은행은 현금을 지불해야 하는 다른 지출을 확정했다.

한도액은 각 단위의 일상 용별 지급을 위해 규정에 따라 남겨 두는 현금의 최고 액수를 뜻한다.

재고 현금의 한도액은 계좌를 개설하는 실질적인 수요와 은행 원근 등 상황에 따라 정정한다.

그 한도액은 일반적으로 3 ~5일의 일상 영수지출에 따라 필요한 현금을 확정한다.

은행기구나 교통이 불편한 단위는 실제 상황에 근거하여 적당히 완화할 수 있지만 최고 15일이 넘는다.

한 부서는 몇 개의 은행에서 계좌를 개설하고, 한 개설은행에서 계좌 재고 현금 한도액을 심사하여 결정하였다.

무릇 은행 개설자의 독립 채산 단위는 재고 현금 한도를 검토해야 하고, 독립 채산 부속 단위는 은행에서 계좌를 개설하지 않았기 때문에 현금을 보류해야 하고, 재고 현금 한도액은 그 상급 단위 재고 한도액을 포함할 수 있으며, 상업기업의 소매업의 소매 매장은 비즈니스 비즈니스 비즈니스 경영에 대한 한도액을 보존할 수 있으나, 단위 재고 현금 한도액은 포함되지 않는다.

재고 현금 한도액의 계산 방식은 일반적으로:

재고 현금 = 전달 평균 매일 지불하는 금액 (매달 평균 임금 액수가 포함되지 않는다) ×

재고 현금 한도액은 현금 관리의 중요한 제도다.

재고 현금 한도액을 취급하는 일반 프로그램은 우선 현금 재고 재고 한도서 작성

심사 비준과 심사 액수를 체결하다.

재고 현금 한도액은 은행의 심사 비준을 거쳐 계좌 단위를 엄격히 준수해야 하며, 매일 현금의 결고액을 초과해서는 안 된다.

재고 현금 부족 한도액이 될 경우 은행에 현금을 추출할 수 있으며, 미계좌 은행의 허가 없는 상황에서 현금 현금 한도액은 일반적으로 매년 한 번씩 검토하고, 단위는 생산과 업무 발전과 변화가 증가하거나 재고 한도액이 증가하거나 재고 한도액을 줄이거나 재고은행에 신청할 수 있으며, 비준을 거쳐 조정할 수 있으며, 부서는 채출 한도를 초과하여 재고 현금을 늘려서는 안 된다.

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